Пришло требование из налоговой: как ответить и не получить штраф

• Вам пришло требование о представлении пояснений, например по 3-НДФЛ, вычету, продаже имущества или декларации ИП
• Налоговая просит документы по вашему налогу или по расхождению в доходах
• Вы физлицо, самозанятый или ИП без работников, а в личном кабинете висит непрочитанное требование
• Вы не уверены, что это: пояснения, документы или требование об уплате долга — это три разные процедуры

Готовим мы

• Определим вид требования: пояснения по декларации (ст. 88), документы (ст. 93) или требование об уплате долга (ст. 69) — у них разный порядок
• Посчитаем дату, до которой нужно ответить, с учётом рабочих дней
• Подготовим текст ответа-пояснения по вашему рассказу под типовые причины: вычет у нескольких источников или пересечение периодов, продажа имущества раньше минимального срока владения, расхождение в доходах, поступления на карту, убыток или льгота
• Составим опись приложений и список того, что нужно собрать
• Подготовим уведомление о невозможности представить документы в срок и ходатайство о продлении, если не успеваете
• Объясним, как отправить ответ (личный кабинет, оператор электронного документооборота, почта) и как сохранить подтверждение
• Дадим напоминание о сроке файлом .ics и план действий, если ответ не приняли: возражения и жалоба

Собираете вы

• Само требование (скан или фото): номер, дата, инспекция, что именно запрашивают
• Дату, когда вы получили требование
• Документы по сути вопроса: договоры, платёжные документы, справки — по списку, который мы дадим
• Ваши объяснения, как всё было на самом деле: мы пишем только по вашим словам и ничего не придумываем
• Ваши данные (ФИО, ИНН, адрес) в Правобот не вводятся: вы впишете их в готовые бланки от руки

1. Откройте требование в личном кабинете налогоплательщика (nalog.ru) или на бумаге и выпишите номер, дату, инспекцию и срок ответа
2. Определите вид требования — пояснения, документы или уплата долга — по нашему разбору
3. Распечатайте готовый бланк, впишите от руки свои данные, приложите копии документов по описи
4. Отправьте ответ тем же способом, каким пришло требование, — через личный кабинет, оператора электронного документооборота (ТКС) или заказным письмом с описью вложения
5. Сохраните подтверждение: квитанцию о приёме из кабинета или чек и опись с почты
6. Если ответ не приняли или доначислили налог — перейдите к возражениям и жалобе в вышестоящий налоговый орган

• В первую очередь ориентируйтесь на срок, указанный в самом требовании
• По Налоговому кодексу пояснения по декларации — в течение пяти дней (ст. 88 п. 3), документы — десяти (ст. 93 п. 3); «дни» без уточнения считаются рабочими (ст. 6.1 п. 6)
• Жалобу на решение налоговой можно подать в вышестоящий орган в течение года (ст. 139 п. 2)

• ст. 6.1 НК РФ — как считаются сроки в днях (рабочие дни)
• ст. 88 НК РФ — камеральная проверка: пояснения по декларации
• ст. 93 НК РФ — истребование документов
• ст. 126 НК РФ — штраф за непредставление документов
• ст. 69 НК РФ — требование об уплате долга
• ст. 139 НК РФ — срок жалобы в вышестоящий орган

Мы не видим ваших документов и работаем по вашему рассказу. Результат не гарантируем: решение принимает налоговая. При выездной проверке, спорах о сделках с контрагентами (ст. 54.1 НК), больших суммах нужен налоговый консультант или юрист — в таком случае мы скажем об этом прямо, а не будем продавать шаблон.