Налоговый вычет: сколько составляет и как его получить

Опишите ситуацию своими словами

Личные данные не спрашиваем · продолжая, вы соглашаетесь с политикой обработки данных

0 ₽

анализ ситуации

от 299 ₽

готовый документ

2 PDF

документ + план действий

Как это работает

Как понять, сколько вычета вам положено

Сначала определите вид вычета — от него зависит и размер, и порядок получения. В чате можно описать ситуацию и получить разбор по действующим нормам НК РФ.

Шаг 1. Определите вид вычета

Стандартный (ст. 218 НК РФ), социальный (ст. 219), имущественный (ст. 220), инвестиционный (ст. 286.1) или по НДС/акцизам (ст. 171, 200).

Шаг 2. Проверьте, подходите ли под условия

Например, стандартный вычет на ребёнка положен родителю, супругу родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приёмному родителю.

Шаг 3. Соберите подтверждающие документы

Договоры, чеки, справки — конкретный перечень зависит от вида вычета и вашей ситуации.

Шаг 4. Опишите ситуацию в чате

ИИ разберёт её по базе действующих законов бесплатно. Сложное — передадим юристу-партнёру.

0 ₽анализ ситуации

от 299 ₽готовый документ

2 PDFдокумент + план действий

Виды вычетов

Какие бывают налоговые вычеты и от чего зависит их размер

В НК РФ вычеты делятся на несколько групп. Размер у каждой свой — где-то это фиксированная сумма за месяц, где-то — сумма фактических расходов.

Стандартные (ст. 218 НК РФ)Например, вычет 500 рублей за каждый месяц налогового периода для отдельных категорий налогоплательщиков; вычеты на детей — на каждого ребёнка до 18 лет и на учащихся очной формы до 24 лет.

Социальные (ст. 219 НК РФ)Связаны с расходами социального характера, в том числе с пожертвованиями. При возврате пожертвования вычет нужно включить обратно в налоговую базу.

Имущественные (ст. 220 НК РФ)Например, при продаже имущества, доли в уставном капитале, при выходе из состава участников общества, при уступке прав требования по договору долевого строительства.

Инвестиционные (ст. 286.1 НК РФ)Устанавливаются законами субъектов РФ. Вычет текущего периода составляет в совокупности не более 100 процентов суммы затрат, определённых законом субъекта.

По НДС (ст. 171 НК РФ)Налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога на установленные вычеты. Есть ограничения для налоговых агентов по отдельным операциям.

По акцизам (ст. 200 НК РФ)Налогоплательщик вправе уменьшить сумму акциза на установленные вычеты, кроме прямо исключённых случаев.

Размер

Сколько составляет вычет: на что смотреть в НК РФ

Точная цифра всегда берётся из конкретной статьи — универсального ответа «столько-то рублей» нет. Вот на что ориентироваться.

Фиксированные суммыНапример, стандартный вычет 500 рублей за каждый месяц налогового периода для отдельных категорий (ст. 218 НК РФ).

Суммы на детейВычет производится на каждого ребёнка до 18 лет и на каждого учащегося очной формы, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет.

Расходы по фактуИмущественные и социальные вычеты привязаны к фактическим расходам и особенностям, указанным в главе НК РФ.

Лимит по инвестиционному вычетуНе более 100 процентов суммы затрат, определённых законом субъекта РФ, где введён вычет (ст. 286.1 НК РФ).

Ограничения для агентовНалоговые агенты по операциям из п. 4, 5, 5.1, 5.2 ст. 161 НК РФ не вправе включать в вычеты суммы налога по этим операциям.

Порядок

Как заявить вычет и что подготовить

Порядок зависит от вида вычета и от того, кто его заявляет — физлицо или организация. Общий принцип — подтвердить право документами.

Определите статьюСт. 218, 219, 220, 286.1, 171 или 200 НК РФ — от неё зависит и размер, и порядок.

Проверьте статусНапример, право на вычет по НДС имеют покупатели — налоговые агенты, состоящие на учёте и исполняющие обязанности налогоплательщика.

Соберите документыПеречень зависит от ситуации: договоры, платёжные документы, справки.

Опишите ситуацию в чатеИИ бесплатно разберёт её по базе действующих законов и подскажет, что делать дальше.

По актуальным нормам

Документы готовятся на основе действующих кодексов и законов — только по проверенному списку норм

Понятные инструкции

Куда, в какой форме и в какой срок подавать — по шагам, без догадок

Быстро

Анализ ситуации — за минуты, готовый документ — за несколько минут

Данные защищены

Личные данные мы не запрашиваем: вы впишете их в документ от руки

Тарифы

Платите за результат, а не за слова

Анализ ситуации всегда бесплатный. Документ — от 299 ₽, цену видно до оформления.

Анализ ситуации

0 ₽

всегда, без ограничений

Чат с ИИ по любой проблеме
Оценка прав и суммы требований
Маршрут решения и место подачи

Готовый документ

от 299 ₽

цена зависит от сложности и суммы на кону

Претензия, жалоба, иск или заявление
Инструкция по подаче
План действий при отписке

Новое

Довести до результата

от 1990 ₽

стоимость ведения дела агент рассчитает под вашу ситуацию — платите по шагам

Следим за сроком ответа, напоминание в календарь
Отказали — разберём их ответ и подготовим возражение
Дальше жалоба в надзор, прокуратура или иск — без повторных вопросов

Похожие темы

Частые вопросы

Отвечаем честно

Сколько составляет налоговый вычет?+

Единой суммы нет: размер зависит от вида вычета. Например, стандартный вычет для отдельных категорий — 500 рублей за каждый месяц налогового периода (ст. 218 НК РФ), а инвестиционный вычет текущего периода — не более 100 процентов суммы затрат, определённых законом субъекта РФ (ст. 286.1 НК РФ).

Какие виды налоговых вычетов есть в НК РФ?+

Стандартные (ст. 218), социальные (ст. 219), имущественные (ст. 220), инвестиционные (ст. 286.1), а также вычеты по НДС (ст. 171) и акцизам (ст. 200).

На кого положен стандартный вычет на ребёнка?+

На родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приёмного родителя, супруга (супругу) приёмного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок. Вычет производится на каждого ребёнка до 18 лет и на учащихся очной формы до 24 лет.

Могут ли налоговые агенты заявить вычет по НДС?+

Право на вычеты по НДС имеют покупатели — налоговые агенты, состоящие на учёте и исполняющие обязанности налогоплательщика. Но агенты по операциям из п. 4, 5, 5.1 и 5.2 ст. 161 НК РФ не вправе включать в вычеты суммы налога по этим операциям.

Что будет, если вернуть пожертвование, по которому был социальный вычет?+

Налогоплательщик обязан включить в налоговую базу того периода, когда имущество или его денежный эквивалент фактически возвращены, сумму социального вычета, предоставленного в связи с этим пожертвованием (ст. 219 НК РФ).

Инвестиционный вычет — сколько?+

Он устанавливается законами субъектов РФ. Если иное не предусмотрено статьёй, вычет текущего налогового (отчётного) периода составляет в совокупности не более 100 процентов суммы затрат, определённых законом субъекта, где введён вычет (ст. 286.1 НК РФ).

Можно ли получить разбор моей ситуации бесплатно?+

Да. Опишите ситуацию в чате — ИИ разберёт её по базе действующих законов бесплатно. Если вопрос сложный, его передадут юристу-партнёру. Готового шаблона документа по этой теме нет.

Опишите ситуацию — разберём бесплатно

Расскажите в чате, какой вычет вас интересует и что уже сделано. ИИ разберёт ситуацию по базе действующих законов, а если вопрос сложный — передаст юристу-партнёру. Личные данные не собираем.